국내 은행들의 국제결제은행(BIS)기준 자기자본비율이 평균 10%를 넘어섰지만 이중 남에게 빌려와 메운 돈(보완자본)의 비율이 선진국보다 높아 체질보강이 시급한 것으로 드러났다.

남에게 빌린 돈을 빼면 국내 15개 은행중 제일·신한은행만 BIS기준치인 8%를 넘어섰고,한미·외환·조흥·서울은행은5%대에 그쳤다.

24일 금융계에 따르면 지난해 말 일반은행(시중은행+지방은행)의 BIS비율은 평균 10.81%.올 1분기에는 11%를 넘었다.감독당국과 은행권은 이 사실을 대대적으로 홍보하며 재무구조가 현저히 개선됐다고 강조했다.

◆BIS비율 11%의 허상=그러나 속내를 들여다보면 그렇게 자랑할 만한 일이 못된다.BIS비율은 순수 자기돈인 ‘기본자본’과 남에게 빌려온 돈인 ‘보완자본’ 등을 합쳐 산출한다.가령 은행들이 발행하는 후순위채는 언젠가는 갚아야 할 돈(채권)이지만 변제우선순위가 일반채권보다 뒷전이어서 자본으로 인정해 준다.대손충당금도 마찬가지다.대신,앞에 ‘보완’이란 꼬리표를 달아 자기돈(기본자본)과 구별짓는다.

따라서 은행의 재무건전성을 제대로 파악하려면 이 기본자본비율을 따져봐야한다.국내은행들의 기본자본비율은 평균 6.74%.미국(9.54%) 영국(8.43%) 이탈리아(10.89%) 등 선진은행에 크게 못미친다.

전체 BIS비율 중 보완자본비율이 차지하는 비중도 38%로 일본(44%)보다는 낮지만 선진은행(20∼30%)보다는 높다.후순위채나 대손충당금 등에 의지해 BIS비율을 끌어올렸다는 얘기다.

◆신한 ‘튼실’,한미 ‘허약’=은행별로 살펴보면 기본자본비율이 8%를 넘는 곳은 제일과 신한은행 뿐이다(표 참조).두 은행은 보완자본을 합한 전체 BIS비율에서도 나란히 1∼2위를 차지했다.초우량은행이라는 국민은 간신히 7%를 넘었다.

다소 의외인 곳은 한미은행.우량은행으로 인식돼 온 한미는 BIS비율이 11%가 넘지만 이중 거의 절반이 보완자본이어서기본자본비율만 놓고 따지면 꼴찌그룹으로 밀려난다.한미가최근 BIS비율 관리 등을 위해 후순위채가 아닌 GDR(해외주식예탁증서) 발행에 나선 것도 이러한 속사정이 작용했다.이미 보완자본이 ‘허용치’(기본자본의 50%까지)에 육박해 더이상 후순위채를 발행할 수 없었던 것이다.

◆공적자금 투입은행들도 허약=공적자금 투입은행인 조흥·한빛·외환은행도 BIS비율이 10%를 훨씬 넘었지만 보완자본비중이 43∼50%로 국내은행 평균치(38%)를 웃돌았다.

특히 외환은행은 기본자본과 보완자본의 비중이 5대 5로 같아 BIS비율을 억지로 꿰맞춘 흔적이 짙다.

◆체질보강 이뤄져야=금융감독당국 관계자는 “외환위기 이후 국내 은행들이 BIS비율 맞추기에 급급한 측면이 없지 않았다.”면서 “이제는 당기순익도 크게 늘어난 만큼 내부유보금을 늘리고 후순위채 의존도를 줄이는 등 자본충실도(내실)를 높이는 노력이 필요하다.”고 강조했다.보완자본 비중은 20%대가 바람직하다는 지적이다.

안미현기자 hyun@